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【2022年07月20日訊】（Anne Johnson撰文/大紀元記者高杉編譯）無論是父母還是祖父母，都會希望子女和孫子女未來過得更好。他們所能給予孩子的最具體的遺產之一就是財富。而在傳承財富時，大多數人都希望儘可能地避稅，以便為他們的繼承人帶來最大的收益。

(接上文)

減少繼承人的資本收益的「增值」策略

提高「增值基礎」是一項可減少所繼承財產或之後投資收入的資本收益稅的條款。

當這些資產被繼承時，國稅局會「提高」它們的成本基礎。也就是說，它們的市場價值會被重置為原所有者死亡日期時的價值。繼承人不需要為從死者購買該投資或財產時，到該人死亡時所產生的任何增值支付資本利得稅。

例如，假設祖母此前以每股10美元的價格購買了一隻股票。 當她去世時，股票的價值是15美元一股。那麼你繼承的是15美元一股的股票，你不需要為祖母在世時，她的股票所賺取的5美元支付資本收益。

為什麼？因為你的稅基提高後，現在已是15美元一股。如果股票價格在此後進一步上漲，那麼你只需要為新價格和15美元之間的增值差額支付資本收益，而不是從你祖母購買時的10美元開始計算收益，並支付資本收益。

如果你的祖母在她還在世時出售了該股票，她將為全部差額收益支付資本利得稅。而通過把股票留給你，而不是賣掉它的做法，不但可以把收益留給你，她自己也能夠節省資本利得稅，從而有可能留給你更多的錢。

當然，這其中也存在著一個風險。那就是，你所繼承的股票，也可能會貶值。在這種情況下，你的祖母在股票貶值前沒有將其賣掉，而是將股票留給了你，那麼在股票降價後，作為繼承人，相比若在祖母當時賣股票後被國稅局所徵收的資本利得稅，你最終損失的錢可能會多得多。

做好你的功課

如果你希望能夠在聯邦遺產稅或贈與稅方面進行合法避稅，那麼就需要做好相關功課。美國各州在該問題上的法律都不盡相同。一些差別可能會影響你和你的繼承人之間最終能夠轉移的財富的數額。

此外，即將到來的稅法變化，同樣可能會影響財富轉移的時間和性質。很自然地，你當然希望在把財富傳承給下一代時，不會給他們帶去很重的稅收負擔。所以，在考慮如何定下自己的遺囑時，一定要提前做好研究，注意對你的繼承人在稅務方面可能帶來的影響。

（全文完）

本文僅代表作者的觀點和主張，內容僅作一般資訊參考用，沒有任何推薦或招攬之用意。大紀元不提供投資、稅務、法律、財務規劃、房地產規劃或其它個人理財的建議。大紀元不擔保文章內容的準確性或時效性。

責任編輯：李沐恩#

【2022年07月15日訊】（Anne Johnson撰文/大紀元記者高杉編譯）無論是父母還是祖父母，都會希望子女和孫子女在未來過得更好。他們所能給予孩子的最具體的遺產之一就是財富。而在傳承財富時，大多數人都希望儘可能地避稅，以便為他們的繼承人帶來最大的收益。

遺產稅的免除

當傳給後輩的遺產價值，超過了法律規定的免徵限額時，就要被徵收遺產稅。這種稅是根據公允市場價格來徵收的，而不是根據祖輩們最初為該資產所支付的費用。美國聯邦政府和一些州都會徵收遺產稅。

但聯邦遺產稅有一項豁免，即允許將一定數額的財產免稅傳給繼承人。2017年，川普（特朗普）總統簽署了《減稅和就業法案》（TCJA），將個人的遺產稅豁免額從500萬美元增加到1000萬美元。這個數額是與通貨膨脹掛鉤的。因此，截至2022年，個人遺產稅的免稅額為1206萬美元，而已婚夫婦的免稅額合計為2412萬美元。

作為所推出的《重建更好法案》（Build Back Better Act）的一部分，拜登提議將遺產稅的免稅額，回調至2009年的350萬美元水平。然而，在2021年11月通過該法案時，這部分並沒有被包括在內。在2021年末，有關拜登將降低免稅額的猜測，引發了向後輩「饋贈財富狂潮」。

川普的遺產稅豁免將於2026年1月1日到期，之後將恢復到500萬美元（經通貨膨脹調整）。

贈與稅（禮物稅）的免除

根據美國國稅局（IRS）的規定，贈與禮物被定義為向某個個人的轉讓，而且「沒有得到全部價值（以金錢或金錢價值衡量）的回報。」如果你可能將面對需要支付遺產稅的情況，那麼將一些資金贈與你的繼承人，也是一個減少稅額的好方法。

截至2022年，個人的年度贈與稅豁免額為16,000美元，已婚夫婦為32,000美元。這意味著，如果你有三個單身子女和三個孫子孫女，你在一年裡總共可以贈送96,000美元。如果你要傳承的資產超過了遺產稅豁免限額，這也給了你另一個強大的避稅工具。

截至2022年，終生免徵稅禮物的總額為1206萬美元。這意味著，在你的一生中，你可以送出1206萬美元的禮物，而不必支付禮物稅。你也不需要為此提交禮物稅申報。

誰支付贈與稅？

根據美國國稅局的規定，贈送禮物的人負責申報禮物稅並支付禮物稅。

教育和醫療贈與

饋贈也可以通過其它方式進行。例如，如果你直接為你的孩子或孫子的教育支付費用，這將被視為一種豁免，不需要納稅。但這些贈與資金必須是直接交給教育機構，用於支付學費，才會符合條件。

贈與資金還可以用來支付孩子們的醫療費用。為了符合免稅的資格，禮物必須是直接付給醫院、醫生或其他醫療機構。

為了孩子的教育或醫療而贈與的資金，不計入你的禮物和遺產稅豁免額。

對未成年人的贈與

儘管許多人希望將財產贈與他們的年幼子女或孫輩，但將大量資產交給未成年人，仍然令一些人感到擔憂。

如果你擔心資產被未成年子女隨意地揮霍掉，而不是被用於未來的教育，加入529大學儲蓄基金計劃（529 College Savings Plan）可能是你可以採取的一個方法。這些錢必須用於教育目的——如果因其它原因將錢取出來，會有10%的罰款。法律允許你提前將5年的贈款，預先存入529大學儲蓄計劃中。

被稱為「統一轉入未成年人帳戶」（Uniform Transfer to Minors Account，簡稱UTMA）的方法，是利用一個類似於投資或銀行的帳戶，只是該帳戶由未成年人擁有。贈與人或成年監護人將為這名青少年管理該帳戶，直到未成年人達到其居住州的法定年齡——通常為18或21歲。屆時，該帳戶將被完全轉給這名青少年。

在贈與稅的豁免額度內的，捐給「統一轉入未成年人帳戶」的錢都是免稅的。從所得稅的角度來看，所捐資金的任何收入，都會按「兒童稅」的稅率徵收，這也提供了一些稅收保護。

但「統一轉入未成年人帳戶」的缺點是，由於孩子擁有該帳戶，可能會對其大學時期獲得財政援助產生負面影響。

關於其它一些避稅策略，本文的下一部分會繼續敘述。

（待續）

本文僅代表作者的觀點和主張，內容僅作一般資訊參考用，沒有任何推薦或招攬之用意。大紀元不提供投資、稅務、法律、財務規劃、房地產規劃或其它個人理財的建議。大紀元不擔保文章內容的準確性或時效性。

責任編輯：葉紫微#

【2022年06月23日訊】（Jeff Rose撰文/大紀元記者高杉編譯）當你聽到「財富」這個詞時首先想到的是什麼？豪宅？名牌服裝？豪華汽車？在高級餐廳用餐？在成長過程中，我可能也會有同樣的答案。畢竟，我是在一個房價為8,000美元的房子裡長大的。是的，房屋價格是一個8後面有三個0。另外，我的父母曾兩次申請破產。

然而，在我於金融界衝浪的生涯中，我對財富的定義，並不是指物質上的數量，而是關於淨財富。為什麼呢？因為外物給人的印象可能是錯誤。

這裡有一個例子。有一對夫婦，他們是我的潛在客戶。

他們一年賺了50萬美元。不是太糟糕，對嗎？他們有房子、汽車、遊艇、噴射水上摩托，以及所有你認為有錢人會買的其它東西。但問題是，你猜猜他們的支票和儲蓄帳戶裡有多少錢？$17,000。真的令人感到驚訝。可能他們給人的印象是：他們很富有。但是，他們的淨資產卻告訴了我們一個不同的故事。

什麼是淨資產，為什麼它很重要？

美國全國廣播公司財經頻道（CNBC）的梅根·德馬托（Megan DeMatto）就此寫道：「當你開始考慮淨資產時，你可能會想到一些互聯網億萬富翁或媒體大亨，某個身家豐厚的大人物。但實際上，任何人都可以計算他們自己的淨資產。而且，知道自己的淨資產，這個具體數字，對每個人來說都是有好處的。」

換句話說，淨資產是衡量財富多少的一個指標。要算出你的資產，就要將活期儲蓄、投資和財產，把它們全部加起來，然後再扣除你的負債，如信用卡債務和抵押貸款等等，就可得出具體數值。

德馬托解釋說：「淨資產不等同於收入。因為我們不一定會保留所賺到的每一塊錢。相反，我們會花錢，會去消費、借貸或進行投資。我們的財產和現金的總價值，會隨著時間的推移而上升或下降。」

那麼，對你的淨資產進行計算後，就能夠對你的財務健康進行一個總體的衡量。她補充說：「可以把它（這個數字）看作是一個快照，顯示你在財務旅程中的當前位置。」

德馬托斷言：「隨著時間的推移，跟蹤你的淨資產數值，是了解你的財務狀況的一個很好的指標。人們努力工作，把工資帶回家，但在你的工資被打到你的銀行帳戶後所發生的事情，並不總是可以被預測的。」

看看你的淨資產數據，你就可以看到，你的錢過去都花在了哪裡，而你本來希望用這些錢來做什麼。而且，在做決定時，如買房、買車、貸款上學或設定儲蓄目標時，淨資產數值可以被用來查看你的進展。

讓你的淨資產翻10倍的方法

與其把錢浪費在那些讓人覺得你很有錢的東西上，你實際上應該去累積自己的淨資產。是的，即使你是白手起家，這也是可能的。下面講述的，是什麼令我能夠將自己的淨資產翻10倍的。

放棄你頹廢的心態

為此，我必須要做的第一件事就是：放棄我頹廢的心態。而且，在我看來，這種心態是我們與生俱來的東西。如果你真的想了解更多有關這方面的信息，我建議你去看一看卡羅爾·德威克（Carol Dweck）的《心態》（Mindset）一書。

根據心理學家卡羅爾·德威克的觀點，當涉及到成功時，這與智力、天賦或教育無關，擁有固定心態的人認為，他們的智力、技能和能力是無法改變的。所以，如果你有著「破罐子破摔」的心態，你就會堅信，你面對的困境永遠不會發生改變。

比如，你可能來自一個每個人都負債纍纍的家庭，沒有人認為自己在未來會成為百萬富翁。因此，你內心深處的聲音也一直在說服你，反覆告訴你說，你無法逃脫同樣的悲慘命運。

通過我們的成長經歷，或生活中的各種關係，我們很多人都形成了這種心態。而且，如果你不打破這種頹廢的心態，那麼你將永遠無法增長你的淨資產。

你如何才能打破這種惡性循環？去培養成長型心態。在金錢方面，這基本上就意味著，要理解和知道，你需要學習更多關於金錢的知識。對我來說，這意味著讓自己去接觸和閱讀羅伯特·清崎（Robert Kiyosaki）的《富爸爸，窮爸爸》（Rich Dad, Poor Dad）等書籍——我很喜歡這些書，因為它們是如此貼近家庭生活。

除此之外，你還需要花更多時間，與更多擁有成長型思維的人相處。因此，要儘量少地與那些「反進取」的頹廢者相處，我稱之為「懶人沙發蟲」（Buttpews）。

到底什麼是「懶人沙發蟲」？它們都有哪些症狀？

• 他們是頹廢的，因為他們有一個頹廢的心態，這就是為什麼他們總會等待好事自己從天而降，而不是主動付出勞動來獲得。
• 這些人在需要作的每個決定上，都會一拖再拖。
• 這些人是荒廢時間的人，總在試圖尋找免費的午餐。
• 在他們眼中，杯子永遠是半空的。（譯者註：樂觀主義者會看到「杯子是半滿的」；悲觀主義者則會看到「杯子是半空的」。）
• 對他們來說，為自己的行為負責是不可接受的。換句話說，他們會不斷地為自己找藉口。
• 他們對一切都抱怨和發牢騷。

停止購買負債

想知道為什麼那對擁有豪車、遊艇和水上摩托的夫婦並不富有嗎？因為這些都是負債而不是資產。而且，這裡有一個我想與大家分享的祕密：「當你停止購買負債時，你就可以增加你的淨資產，而且不會使你的銀行帳戶被掏空。」

原文：「What It Takes to 10X Your Net Worth from $0 to $100K」刊於Due博客網站。

本文僅代表作者的觀點和主張，內容僅作一般資訊參考用，沒有任何推薦或招攬之用意。大紀元不提供投資、稅務、法律、財務規劃、房地產規劃或其它個人理財的建議。大紀元不擔保文章內容的準確性或時效性。◇

責任編輯：葉紫微＃